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中天华溥李潇磬：银行业研究（二）——银行业务内容分析之负债业务
作者：中天华溥管理咨询 李潇磬
银行业务按业务复杂程度和对网点依赖程度，可分为传统业务和复杂业务；按照其资产负债表的构成，可分为负债业务、资产业务、中间业务。
本文将按照资产负债表构成的分类方式进行业务分析。（注：本文数据统计选取国内十家有代表的上市商业银行，数据来源于各银行年报）
负债业务
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产业务的重要基础。负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80%以上。负债业务也可分为三类：
1.吸收存款：这部分是银行最主要的负债业务，是从事资产业务的基础。最早的存款形式是活期存款，后逐步发展到定期存款和特殊约定存款。
2.结算资金占用：虽然科技发展和电子计算机的普遍应用使银行结算速度大大加快，但由于结算规模的扩大，银行办理结算过程中仍然有大量的短期资金暂时停留在银行账户上。
3.主动借入资金：银行最初只是把它作为临时资金调剂的应急措施，后随着银行经营管理理论对主动负债的肯定和银行竞争的加剧，银行日益重视通过同业拆借、向银行借款和发行金融债券等方式借入资金。
（一）负债情况分析
十家上市商业银行负债总额约160万亿，平均增幅7.60%。整体负债总额持续上升但增速有所下降。四大行负债占据主导地位，约占整体的三分之二。其中工商银行负债总额最高，金额超过31万亿；邮政储蓄银行增速最大，达10.41%。
（二）负债结构
各家银行负债结构相对稳定，均以客户存款为主。具体来看，邮政储蓄银行占比最大，达96%。四大行平均在80%左右，股份制银行在65%左右。目前银行的资金来源渠道过度依赖于客户存款，所以负债结构较为单一，也证明了我国银行业的负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债。广义同业负债近几年有所上升，源于国内系统重要银行监管（G-SIBs），制定了额外的资本充足率要求，以及额外的流动要求、总损失吸收能力等补充措施，以降低系统重要银行的道德风险，提升应对外部冲击的能力，以增强银行系统的稳健。因此银行通过发行资本债券补充资本，使得广义同业负债的占比上升。
（三）吸收存款
截止2021年末，银行吸收存款约126万亿，增速7.52%，低于负债整体增速。四大行在吸收存款方面较股份制银行更占优势，其中工商银行、建设银行、农业银行存款余额均超过20万亿，招商银行客户存款增速最高，达12.73%。随着存款方式的增多以及银行利率下降等原因，银行存款规模增速普遍回落，银行吸储压力持续存在。
（四）存款期限结构
从存款期限结构来看，2021年末银行平均活期存款占比47%，总体上略低于定期存款。这源于居民普遍认为定期存款受到存款保险制度的保护，利率比活期要高，且定期存款没有投资风险，实际上是一种持币、持有现金的趋向。其中四大行的活期存款占比均接近50%，活期存款业务与定期存款业务的发展较为均衡。银行中定期存款占比最高的为邮储银行，占比接近66%，同比增加1.96%；活期存款占比最高的是招商银行，占比达到66%，同比稳定。银行正常的经营活动需要适当的资金流动来保障，活期存款的大小与流动成反比，活期存款占比越大，流动越小;活期存款占比越小，流动越大。相比四大行，股份制银行的流动更大。定期存款与银行存款的稳定相关，定期存款短期稳定，但长期看定期到期后会造成银行存款落差。所以银行的营运能力与存款吸收能力强与否，与银行存款中活期存款的占比息息相关。定期存款占比高的银行，存款数据波动大，受偶然因素或者单个大客户因素的影响更大。如果定期存款占比过高，银行的盈利能力则受影响。定期存款吸收银行存款付出的利息成本更高。因此，定期存款占比越低的银行，其盈利能力越突出。
（五）存款剩余期限
从存款剩余期限来看，2021年末银行存款业务中，剩余期限为实时偿还的存款平均占比为50.09%，同比下降1.68%，一年以内的存款平均占比为32.49%，同比上升1.82%。除邮政储蓄银行外，银行客户存款剩余期限为实时偿还的存款占比最高，与活期存款占比较高的趋势一致。随着对银行存款利率管理的加强，银行通过“高息揽储”方式增加客户粘的可行受限，银行短期存款利率小幅上调，中长期存款利率大幅下降。因此一年以内的存款占比上升，一年以上的存款占比下降。
（六）客户类型
从客户类型来看，在四大国有银行中，公司客户存款金额和个人客户存款金额平均占比为47%和50%，相差较小。邮政储蓄银行依托代理网点众多的优势，不断拓宽个人存款资金源头发展零售业务，个人客户存款金额占比最高，达88%。而其他股份制银行相对规模小、网点少，发展个人业务略有不足，相对来说公司客户存款金额占比较大，平均占比达71%。
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